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第十五课：新手应该了解的税收优惠账户
2024.06.02
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在开户的时候，我们必须要选择开什么类型的账户，一个重要的考虑就是税务管理。 #新手入门 #税收优惠 #免税 #开户
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在开户的时候，我们必须要选择开什么类型的账户，一个重要的考虑就是税务管理。在美国，无论是投资的收益，还是持有股票过程中获得的股息，都是要交税的。而如何更好地省税，对于你的财务管理来说非常重要。在美国的几种账户类型中，我们可以根据税收的规则分为应税账户和税收优惠账户，Taxable Account和Tax-Advantaged Account。应税账户没什么好说的，就是一种普通的投资账户，账户里所有的收益都申报，并缴纳相应的税款。而税收优惠账户，则是专门设计给投资者，让你可以合法避税省税的账户，合理地利用它们，可以让你的投资收益轻松上一个台阶，值得我们每一个人都花时间好好研究一下这些税收优惠账户。这期视频，美投君给大家简单梳理一下，看看在美国，都有些什么税收优惠账户，咱们又该怎么去利用它们，来合理的避税和省税呢？
税收优惠账户按照特点来划分，主要分为两种：延迟交税账户和免税账户。
先说延迟交税账户。延迟交税账户是指你在投资过程中的所有收益都不用缴税，而且存进去的钱也属于你的税前收入，但如果你这些钱要取出来用了，比如退休的时候，提取出来的资金就要交个人所得税。常见的延迟交税账户有401(k)和Traditional IRA。
401(k)是一种养老金计划，由雇主提供，帮助雇员在退休后有更多的钱养老。员工可以将一部分税前薪水存入账户中，然后在退休后取出账户中的本金和收益。很多人以为401(k)只是一个普通的养老金计划，实际上，你也可以在券商中开401(k)账户，也能用它来交易股票、债券、基金等投资产品。
由于投资者是将税前工资存入401(k)账户的，因此投资者不需要在当年报税时缴纳这部分收入的个人所得税，换句话说，这里存进去的钱都有抵税作用。而只有在你退休的时候取出这些存款时，才需要根据当时的税率缴纳一定比例的个人所得税。更重要的是，401(k)账户中的投资收益也不会受到税收影响，直到取款时才需要交税。这对于投资的收益影响非常大，因为如果每年的收益都要扣一笔钱，那你就少了一大块的复利效应了。我给大家做一个简单的计算，假设你每年投资的收益有8%，那么30年后，你会有10倍的收益。但如果你每年的收益都要扣30%的税，那么30年后你只有5倍左右，差了近一半。
不过，401(k)也有一个限制。由于它是为退休后养老设计的，因此投资者不能提前取出里面的钱，否则有可能要支付额外的税款乃至罚金等。
另一个典型的延迟交税账户就是Traditional IRA，传统IRA账户。IRA是Individual Retirement Account的缩写，意为个人退休账户。和同为退休账户的401(k)类似，传统IRA账户也允许投资者每月存钱进行投资，而且存进去的钱也是抵税的，过程中的投资收益不用交易，只是在退休后提出收益时才需要按照个人所得税的税率缴纳费用。和401(k)一样，投资者也只能够在退休后才能提出资金，否则要缴纳罚金。
传统IRA和401(k)的不同在于，401(k)是雇主提供的，从雇员的薪资中按比例投入401(k)账户进行投资的，而传统IRA则是投资者将自己的积蓄投入到账户中进行投资的。其次，传统IRA的年度投资限额也大幅低于401(k)。在2023年，美国IRA账户限额为6000美元，而401(k)的年度限额为19500美元。此外，雇主通常会为员工匹配他们在401(k)的投资，这能够为员工的投资提供额外的贡献，而传统IRA账户通常没有这样的匹配机制。
说完了延迟交税账户，咱们来说说免税账户。在美国，最常见的免税账户是Roth IRA。刚才我们说了传统IRA，也就意味着，还有一个不传统的IRA，这就是我现在要介绍的Roth IRA账户。Roth IRA账户可以直接从券商里开一个，你只要把钱存进去后，之后账户里产生的所有收益都是免税的。而在未来，当你从Roth IRA账户中取款时，也不需要再缴纳任何税费了。
为了让大家捋清思路，我和大家多解释一句。传统IRA和Roth IRA在税务上不一样的地方在于，传统IRA存进去的钱是可以抵税的，你存得越多，相当于当年可以用于抵税的钱就越多，但到你退休要取钱的时候，这些钱就都要拿来交个人所得税的。但Roth IRA存进去的钱是不能抵税的，只不过是投资收益可以免税，因此在你取钱的时候，这些钱也不用额外交税。
此外，Roth IRA账户的取款要求也更加灵活，只要账户开设超过5年，投资者就可以随时取款，不必缴纳税费或者罚款，这点相较传统IRA和401(k)账户要灵活很多。当然了，Roth IRA和传统IRA一样，也是有存款限制的，在2023年，每人只能存6500美元。
前面说的几种账户适用于所有投资者，我建议每一个想要投资的美国居民，都应该考虑开这些账户，并在适当的情况下使用好这些账户能提供的额度。
以上就是美国常见的几种税收优惠账户。其实，类似的账户还有不少，根据投资者所在的国家和地区的不同，也或多或少有些区别，我在这里无法给大家一一介绍。所以，我在这里告诉大家一些选择账户所需要关注的事项。
在选择税收优惠投资账户时，我们大家主要需要关注的是两方面。
首先是账户的税收优惠类型。我们需要清楚，税收优惠账户是延迟交税还是免税？不同国家和地区，或者不同账户，它的说法可能会很不一样，但大方向上，只要和税收相关的账户，都离不开这两大原则。所以，我们要了解清楚咱们存进去账户的钱，到底能不能用来抵税，如果能抵税的话，又是否适合我当前的收入状态？
另一点需要我们投资者关注的是账户的存取款限制。从刚才我们介绍的几个税收优惠账户中，我们可以看出，不同种类的税收优惠账户通常都有相应的存取款限制，有些账户甚至只能用于特定的支出，比如只能用来作为教育支出，或者只能用来做医疗支出。而且，我们在选择账户时应该清楚，这个账户的存款上限是多少？如果我们想从账户中取钱出来会有哪些要求？在搞清楚这些问题之后，你就能大概选出最适合你的税收优惠账户了
最后，我们再来看这么一个大家都会关心的问题，我们应该怎么分配我们的投资，才能交最少的税，赚最多的钱呢？
理论上看，你最好所有的资产都放在这些税收优惠账户中。但毕竟这些账户额度是有限的。因此，还是有一些规律需要去提前计划的。在这其中，最重要的规划，是什么样的投资要放在税收优惠账户，什么样的投资要放在普通账户上。
而这个问题的答案其实很简单，那就是：那些容易被每年收税的投资，适合放在税收优惠账户上。而那些不容易被每年收税的投资，则适合放在普通账户上。这很好理解对吧？你容易被抽税，那就放免税账户；不容易被抽税的部分，反正都不会被抽税了，那就别浪费额度，它就适合放在普通账户上。这就能最大化税收优惠账户的作用了。
那什么样的投资容易被抽税呢？首先，最容易被抽税的，是高股息，或者高利息的投资。比如股息股，债券等，每个季度都会发放利息的投资，就比较适合放在税收优惠账户中。第二容易被抽税的，是那些频繁做交易的投资。比如你有一些投资喜欢做短线的，拿几个月就会卖掉的股票，这些也比较适合放在税收优惠账户中。不过相比之下，利息的抽税费率会更高一些，因此如果额度不够的话，那么税收优惠账户还是要先满足高股息和高利息的投资。
那什么样的投资不容易被抽税呢？一般来说，长期持有的投资就不那么容易被抽税。比如你手中的一些股票是打算长期持有，没有计划在短期内要卖掉，而这些股票又没有非常高的股息派发的，那么这种股票就非常适合放在普通账户。对于一般人来说，像是长期持有大盘ETF，或者长期持有一些不爱发股息的大科技，比如苹果，英伟达，特斯拉这种股票，就很适合放在普通账户中了。
对于这个问题，Fidelity有一个经典的图，专门讨论了不同税收账户该怎么管理你的投资资产的，有兴趣的观众可以暂停下来看一看。
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